Resseguro

Conteúdo

1       RESSEGURO.. 2

1.1         Análise da Empresa. 2

1.2         Base de Cálculo. 2

1.3         Taxas e Prêmios. 2

2       RECOMENDAÇÕES. 4

1      RESSEGURO

Baseado nos cálculos realizados e dispostos no documento referenciado como Limite de Retenção, a CAPREV-RE elaborou uma proposta de Resseguro a ser enviada para a CAPREV Seguros S.A..

Essa proposta de Resseguro é do tipo de Excesso de Dano para a cobertura de Colisão do Plano de Seguros de Motocicletas.  O principal objetivo desse plano é pulverizar o risco assumido pela empresa com a cobertura sobre colisão, para assim diminuir ainda mais a probabilidade de Ruína.

1.1     Análise da Empresa

Após o estudo dos últimos Balanços publicados, verificamos que a CAPREV Seguros S.A é uma empresa sólida que possui participação em diversos nichos do mercado segurador, possui grande liquidez em seus ativos e tem respeitabilidade no mercado. Essa análise é de grande importância para a resseguradora, pois existem tendências jurídicas que, caso a seguradora não possa honrar seus compromissos decorridos dos sinistros a resseguradora passa a ser a responsável.

1.2     Base de Cálculo

A cobertura em questão possui 4000 (quatrocentas) apólices no estado do Rio grande do Sul, totalizando uma Importância Segurada total de R$ 28.000.000,00.

De acordo com dados referentes ao ano de 2013 e com as formulações a seguir estabelecemos o valor para a proposta de resseguro.

O valor de R$ 127.619,83 refere-se à soma dos valores dos sinistros que excederam ao valor máximo do LR no último ano de operação.

O valor de R$ 8.494,19 refere-se ao Limite de Retenção calculado através do Método de Finetti.

1.3     Taxas e Prêmios

Onde:

: Prêmio de Resseguro;

: montante de indenizações competente ao ressegurador, calculado seguindo a seguinte Regra:

- Se a indenização for menor que R$ 8.494,19 quem arca é o Segurador;

- Se a indenização superar R$ 8.494,19 quem arca com a diferença é o Ressegurador.

- Nº de Riscos da Carteira;

Para determinarmos a taxa do resseguro dividimos o prêmio referente ao resseguro pela importância segurada média.

Para encontrarmos a taxa comercial utilizamos a formulação a seguir:

Onde:

Os carregamentos da resseguradora foram fixados em 6% do prêmio comercial.

- Margem de Segurança proveniente da formulação referentes aos cálculos do resseguro:

Onde:

-Desvio Padrão dos Sinistros;

- Desvio Padrão da Distribuição Normal Padrão Z (Média zero e Desvio igual a Um);

- Média dos Sinistros;

Prêmio comercial:

2      RECOMENDAÇÕES

Primeiramente, recomendamos atenção e rigidez na obediência dos limites aqui estabelecidos, mas mais importante que isso, observância e controle nas variáveis que influem nos cálculos acima dispostos.

É importante observar que o contrato a ser estabelecido com o Ressegurador deve ser claro, objetivo e transparente. Devem estar previstas, entre outras cláusulas, as condições de aceitação, os riscos excluídos, a renovação, o cálculo do prêmio e, se possivelmente, dos tributos, as condições para concessão de participação no resultado, os percentuais relativos aos carregamentos do Ressegurador, as formas de pagamento e de recuperação do benefício ressegurado.

Canoas, Outubro de 2014.

Claudemir Azevedo

Claudemir Azevedo

Atuário MIBA nº 7.776

LIMITE DE RETENÇÃO EXCESSO DE DANOS E PROPOSTA DE RESSEGURO

“A pressa é inimiga do aprendizado!”

JAL (Professor)

Conteúdo

1       OBJETIVO.. 3

2       EMBASAMENTO LEGAL. 3

3       DEFINIÇÕES. 4

3.1         Resseguro. 4

3.2         Ressegurador. 4

3.3         Limite de Retenção. 4

4       CÁLCULO DO LIMITE DE RETENÇÃO.. 4

5       RECOMENDAÇÕES E CONTROLES. 6

1      OBJETIVO

Esta Nota Técnica Atuarial tem a finalidade de determinar o Limite Técnico ou Limite de Retenção para o ramo de seguro de casco de motocicletas. Será utilizada a teoria de risco e o tipo de será o Excesso de Danos que é um tipo não proporcional, ou seja, a CAPREV será responsável financeiramente sozinha pelo limite a ser calculado, independentemente da Importância Segurada.

O Limite de Retenção é função direta da capacidade patrimonial da seguradora, bem como dos parâmetros estatísticos e probabilísticos do risco analisado, o qual será o risco de colisão de motocicletas.

Após a realização dos cálculos, o objetivo passa a ser a elaboração de uma proposta de resseguro para este.

2      EMBASAMENTO LEGAL

A Resolução CNSP nº 276/13 define limite de retenção sobre o conceito de risco isolado. Considera-se risco isolado como o objeto ou conjunto de objetos de seguro cuja probabilidade de ser atingido por um mesmo evento gerador de perdas seja relevante. O limite de retenção é então definido como a responsabilidade máxima que a sociedade supervisionada poderá reter em cada risco isolado.

A Resolução CNSP nº 222/10 institui regras e procedimentos para o cálculo do patrimônio líquido ajustado (PLA) das sociedades seguradoras e resseguradores locais.

Os valores calculados para o Limite de Retenção serão determinados com base nos valores do Patrimônio Líquido Ajustado (PLA).

O artigo 3º desta Resolução estabelece como ele é mensurado:

“Art. 3º O PLA será calculado com base no patrimônio líquido contábil ou no patrimônio social contábil, conforme o caso, processadas as seguintes deduções:

a) valor das participações societárias em sociedades financeiras e não financeiras, classificadas como investimentos nacionais de caráter permanente, considerando ágio e perdas esperadas;

b) valor das participações societárias em sociedades financeiras e não financeiras, classificadas como investimentos de caráter permanente no exterior, considerando ágio e perdas esperadas;

c) despesas antecipadas não relacionadas a resseguro;

d) créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais de imposto de renda e bases negativas de contribuição social;

e) ativos intangíveis;

f) imóveis de renda urbanos e fundos de investimentos imobiliários com lastro em imóveis urbanos, classificados como investimentos de caráter permanente, considerando reavaliação, perdas esperadas e depreciação, que excedam 8% do total do ativo;

g) imóveis de renda rurais e fundos de investimentos imobiliários com lastro em imóveis rurais, classificados como investimento de caráter permanente, considerando reavaliação, perdas esperadas e depreciação;

h) ativos diferidos;

i) direitos e obrigações relativos a operações de sucursais no exterior;

j) obras de arte; e,

k) pedras preciosas.

3      DEFINIÇÕES

3.1     Resseguro

Operação pela qual o segurador, com o intuito de diminuir sua responsabilidade na aceitação de um risco considerado excessivo ou perigoso, cede a outro segurador uma parte da responsabilidade e do prêmio recebido. O resseguro é um tipo de pulverização em que o segurador transfere a outrem, total ou parcialmente, o risco assumido, sendo, em resumo, um seguro do seguro.

3.2     Ressegurador

É a pessoa jurídica, seguradora e/ou resseguradora que aceita, em resseguro, a totalidade ou parte das responsabilidades repassadas pela seguradora direta, ou por outros resseguradores, recebendo esta última operação o nome de retrocessão.

Estamos disponibilizando o tipo de Resseguro denominado Excesso de Dano que tem como princípio fixar um valor de máximo de perda a ser assumido pela entidade quando da ocorrência do sinistro. A indenização que ultrapassar o valor determinado será complementada pelo Ressegurador.

3.3     Limite de Retenção Pleno

Estabeleceremos os limites de retenção de acordo com a formulação proposta por Finetti que estipula a quantia máxima retida por seguro isolado baseado na taxa de risco do seguro, de uma margem de segurança e do capital próprio da Empresa. Resumindo o valor máximo que ela pode suportar.

4      CÁLCULO DO LIMITE DE RETENÇÃO

Se a Seguradora aceita os segurados, então existe a probabilidade de ruína  e então o Limite Técnico de Retenção será calculado por:

Sendo:

Onde:

: Limite de Retenção Pleno;

: Patrimônio Líquido Ajustado;

: Risco de Ruína;

: Margem de Segurança; e,

: Taxa de Risco da Cobertura.

Dados:

Onde a Margem de Segurança utilizada será de 0,678116% e a Taxa de Risco calculada para colisão no Seguro de Cascos – Motocicletas, na modalidade de 150cc a 450cc.

Com isso o Valor Máximo a ser retido pela Companhia não pode ser maior que:

5      RECOMENDAÇÕES E CONTROLES

Primeiramente, recomendamos obediência dos limites calculados, e mais importante que isso é a observância e controle nas variáveis que influenciam nos cálculos dos limites acima dispostos.

Lembramos que as estatísticas ainda não foram consolidadas pois o seguro em questão foi calculado com base em projeções, pois o mercado não conta com produtos voltados para as motos de baixas cilindradas, além disso os proprietários entendem ser mais viável adquirir uma nova moto do que realizar o seguro contra colisão.

Deverão ser avaliadas, anualmente, as taxas de risco da cobertura de colisão, no intuito de observar se as taxas utilizadas estão condizendo com a frequência de sinistros desta natureza, visto que o principal segurado é o condutor de motos de baixas cilindradas e que está mais exposto a este risco. Caso seja necessária uma alteração nas taxas empregadas, o cálculo do limite de retenção deverá ser novamente realizado.

A margem de segurança utilizada é a mesma calculada para o Seguro Contra Colisão de motocicletas e deverá ser revista nos próximos três meses.

Além disso, a cada nova publicação do Balanço Patrimonial da Seguradora, será utilizado o valor atualizado de PLA. Esse recálculo do limite de retenção deverá ser realizado rigorosamente, a fim de seguir a legislação vigente e no intuito de reter o montante adequado para a referida cobertura.

Canoas, Outubro de 2014.

Claudemir Azevedo

Claudemir Azevedo

Atuário MIBA nº 7.776